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增值税一般纳税人纳税申报指南


1.《增值税纳税申报表》附列资料(表一)、(表二)
  2.税控IC卡(使用小容量税控IC卡的企业还需要持有报税数据软盘)
  3.防伪税控开具发票汇总表及明细表
  4.加盖开户银行“转讫”或“现金转讫”章的《中华人民共和国税收通用缴款书》(适用于未实行税库银联网的纳税人)
  5.《成品油购销存情况明细表》和加油IC卡、《成品油购销存数量明细表》
  6.《增值税运输发票抵扣清单》
  7.《海关完税凭证抵扣清单》
  8.按月报送《机动车辆生产企业销售明细表》及其电子信息(机动车生产企业报送)
  9.每年第一个增值税纳税申报期,报送上一年度《机动车辆生产企业销售情况统计表》及其电子信息(机动车生产企业报送)
  10.按月报送《机动车辆销售统一发票清单》及其电子信息(机动车生产企业报送)
  11.《机动车销售统一发票领用存月报表》,以及已开具的统一发票存根联(机动车生产企业报送)
  12.报送申报当期销售所有机动车辆的《代码清单》(机动车生产企业报送)
  13.按月报送《机动车辆经销企业销售明细表》及其电子信息(机动车经销企业报送)
  14.按月报送《机动车辆销售统一发票清单》及其电子信息(机动车经销企业报送)
  15.《机动车销售统一发票领用存月报表》,以及已开具的统一发票存根联(机动车经销企业报送)
  16.重点税源企业报表(重点税源企业)(一式一份)
  17.纳税人如果取得货物运输发票、废旧物资发票、海关进口货物完税凭证用于抵扣税款的,应当报送录有抵
扣发票信息的电子申报软盘
  18.退税部门确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》(办理“免抵退”税的生产企业提供)
  19.稽核结果比对通知书(辅导期一般纳税人报送)